Самозанятые: кто относится, суть, налог, что могут

Самозанятые — это граждане, работающие на себя без регистрации ИП с упрощённым налоговым режимом НПД. В 2025 году налоговые ставки сохраняются на уровне 4% для физических лиц и 6% для юридических. Режим предполагает гибкие условия работы, простую отчетность и расширение возможностей для малого бизнеса.

Статус самозанятого, суть

Самозанятым может стать гражданин РФ или стран ЕАЭС в возрасте от 14 лет, ведущий деятельность, подпадающую под налог на профессиональный доход (НПД). Такой статус позволяет легально работать без регистрации индивидуального предпринимателя, получать доход напрямую от клиентов и платить сниженный налог. Ключевые ограничения — отсутствие наемных работников и лимит дохода в 2,4 млн рублей в год.

Налог для самозанятых в 2025 году

В 2025 году налог для самозанятых сохраняется на прежнем уровне: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Оплата налога производится ежемесячно до 28 числа, а ставка начисляется только на фактически полученный доход без фиксированных взносов. Также действует единоразовый вычет 10 000 рублей, снижающий налоговую нагрузку.​

Налог для самозанятых в 2026 году

С 2026 года ожидаются изменения в налоговом законодательстве, включая возможное повышение ставок и увеличение лимитов дохода до 3,8 млн рублей. При этом обсуждается версия отмены режима самозанятых в рамках переосмысления экспериментального статуса, а налоговая нагрузка на малый бизнес — увеличена. Однако эти дискуссии не получили пока законодательных инициатив и общественной поддержки. Также планируется ужесточение правил по НДС и внедрение автоматизированной упрощённой системы налогообложения (АУСН).

Что могут самозанятые

Самозанятые охватывают более ста видов деятельности, включая ремесленничество, консультации, творчество, перевозки и мелкий ремонт. Им доступны меры поддержки — льготные кредиты, субсидии, социальные контракты и государственные коворкинги. Они имеют право самостоятельно выбирать часы работы, ставить цены и строить отношения с клиентами без посредников.​

Составление договоров для самозанятых

Для работы с самозанятыми предприятиям рекомендуется заключать договоры гражданско-правового характера (ГПХ), которые фиксируют условия сотрудничества, сроки, расценки и ответственность сторон. В договоре обязательно указывать, что исполнение происходит лично, а также прописывать порядок оплаты и предоставления кассовых чеков через приложение «Мой налог». Необходима проверка статуса исполнителя и сбор документов: паспорт, ИНН, подтверждение регистрации как самозанятого.